Виконком рішення №80 «Про затвердження звіту про виконання бюджету Смотрицької селищної територіальної громади за січень - березень 2026 року»
| Тип документу: | Виконком рішення |
| Дата: | 28.05.2026 |
| Автор: | Бавровська Л.В. |
| Номер документу: | 80 |
| Назва документу: | Про затвердження звіту про виконання бюджету Смотрицької селищної територіальної громади за січень - березень 2026 року |
СМОТРИЦЬКА СЕЛИЩНА РАДА
ВИКОНАВЧИЙ КОМІТЕТ
РІШЕННЯ
28 травня 2026 р. Смотрич № 80
Про затвердження звіту про виконання бюджету Смотрицької селищної територіальної громади за січень - березень 2026 року
Керуючись статтею 28 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», частини четвертої статті 80 Бюджетного кодексу України, заслухавши та обговоривши звіт про виконання селищного бюджету Смотрицької селищної територіальної громади за січень - березень 2026 року, виконавчий комітет селищної ради
ВИРІШИВ:
1. Затвердити Звіт про виконання бюджету Смотрицької селищної територіальної громади за січень - березень 2026 року
по загальному фонду: доходи – 19 174 624,11 гривень,
видатки – 18 267 645,20 гривень,
по спеціальному фонду: доходи – 103 938,77 гривень,
видатки – 0,00 гривень.
Пояснювальна записка та Додатки до неї додаються.
2. Контроль за виконанням цього рішення залишаю за собою.
Селищний голова Ігор ЯЛОХА
Пояснювальна записка
до звіту про виконання бюджету
Смотрицької селищної територіальної громади
за січень - березень 2026 року
Відповідно до рішення шістдесят сьомої сесії селищної ради VІІІ скликання від 23 грудня 2025 року № 5-67/2025 “Про бюджет Смотрицької селищної територіальної громади на 2026 рік”
дохідна частина селищного бюджету затверджена у сумі 63 059,9 тис. грн, у т. ч.:
загальний фонд – 62 803,4 тис. гривень,
спеціальний фонд – 256,5 тис. гривень,
видаткова частина бюджету у сумі 63 059,9 тис. грн, у т. ч.:
загальний фонд – 62 803,4 тис. гривень,
спеціальний фонд – 256,5 тис. гривень.
Протягом І кварталу 2026 року вносились зміни до селищного бюджету, з урахуванням внесених змін бюджет затверджено по доходах в сумі 54 885,4 тис. грн, у т. ч.:
загальний фонд – 65 608,5 тис. грн,
спеціальний фонд – 256,5 тис. грн,
по видатках у сумі 71 047,2 тис. грн, у т. ч.:
загальний фонд – 70 790,7 тис. гривень,
спеціальний фонд – 256,5 тис. гривень.
І. Виконання доходів селищного бюджету
За І квартал 2026 року до загального фонду селищного бюджету надійшло 11 706,9 тис. грн власних доходів, що становить 148,6 % до затвердженого плану на відповідний період (план – 7 878,2 тис. грн) та 121,4 % до минулорічних надходжень, які за І квартал 2024 року у співставних умовах склали 9 644,8 тис. грн. Основним джерелом дохідної частини бюджету Смотрицької селищної ТГ є податок та збір на доходи фізичних осіб, його частка складає 63,1 % в загальній сумі власних надходжень. Податку на доходи фізичних осіб отримано 7 384,5тис. грн, що на 1 256,9 тис. грн більше від надходжень відповідного періоду минулого року та на 2 747,5 тис. грн більше від планових призначень на відповідний період 2026 року.
Основною причиною збільшення надходжень ПДФО є те, що в січні поточного року МПП «Гермес С» виплатили заробітну плату за листопад та грудень 2025 року і відповідно сплатили ПДФО в сумі 441,3 тис. грн, ТОВ «Кононівський елеватор» збільшив заробітну плату де додатково надійшло ПДФО в сумі 446,1 тис. грн та ряд інших підприємств збільшили заробітну плату, також ФГ «Барда – 2007» виплатили в січні поточного року дивіденди за 2020-2021 роки і відповідно сплатили ПДФО в сумі 423,0 тис. грн де до селищного бюджету надійшло 270,7 тис. грн та в лютому дивіденди за 2021 рік надійшло 268,0 тис. грн ПДФО.
Єдиного податку надійшло 1 795,5 тис. грн, що на 445,5 тис. грн більше від планових призначень на січень-березень 2026 року та на 204,5 тис. грн більше від надходжень відповідного періоду минулого року.
Основною причиною збільшення надходжень в поточному році до планових призначень є переплата єдиного податку в сумі 162,2 тис. грн та на 230,8 тис. грн більше від планових призначень надійшло єдиного податку з сільськогосподарських товаровиробників.
Станом на 01.04.2026 року в бюджет Смотрицької селищної громади надійшло плати за землю 2 012,3 тис. грн, що на 395,3 тис. грн більше від призначень на січень-березень 2026 року та на 436,7 тис. грн більше до надходжень відповідного періоду минулого року. Причиною збільшення надходжень в поточному році до планових призначень це збільшено розмір орендної плани на коефіцієнт індексації.
Акцизного податку надійшло 134,7 тис. грн, або на 16,7 тис. грн більше до планових призначень та на 6,8 тис. грн більше до надходжень відповідного періоду минулого року.
Також в бюджет Смотрицької територіальної громади за січень-березень 2026 року надійшло 1,4 тис. грн плати за надання інших адміністративних послуг, 116,6 тис. грн податку на нерухоме майно, 24,3 тис. грн рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів, 18,3 тис. грн рентної плати за користування надрами, 4,0 тис. грн від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, 194,6 тис. грн інших надходжень, податок на прибуток підприємств 16,6 тис. грн, адміністративні штрафи 2,4 тис. гривень.
Базової дотації за 1-й квартал 2026 року надійшло 634,5 тис. грн, освітньої субвенції – 5 451,6 тис. грн, субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами – 18,3 тис. грн, субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення доплат педагогічним працівникам закладів загальної середньої освіти – 956,7 тис. грн, дотації з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров`я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету – 47,2 тис. грн та субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на забезпечення харчуванням учнів закладів загальної середньої освіти– 359,4 тис. гривень.
До спеціального фонду селищного бюджету Смотрицької селищної ТГ надійшло доходів без офіційних трансфертів в сумі 103,9 тис. грн, а саме: 66,6 тис. грн власних надходжень бюджетних установ, 37,4 тис. грн екологічного податку.
ІІ. Виконання видатків селищного бюджету
У період воєнного стану для забезпечення безперебійного функціонування установ та закладів бюджетної сфери, комунальних підприємств та задоволення життєво необхідних потреб жителів територіальних громад, Урядом України визначені особливості формування та виконання місцевих бюджетів. Державна казначейська служба забезпечує розрахунково-касове обслуговування місцевих бюджетів з урахуванням положень постанови Кабінету Міністрів України від 09.06.2021 № 590 «Про затвердження Порядку виконання повноважень Державною казначейською службою в особливому режимі в умовах воєнного стану».
Так, за І квартал 2026 року виконання бюджету Смотрицької селищної територіальної громади по видатках становить 75,9 відсотки до уточненого плану, у тому числі: по загальному фонду – 76,1 відсотка, по спеціальному фонду – виконання не було, що специфічно відповідно до внесених з 2026 року змін щодо використання коштів спеціального фонду (кошти спеціального фонду використовуються лише на публічні інвестиційні проєкти).
Таким чином, по загальному фонду, при уточненому плані на січень-березень 2026 року видатки передбачені в сумі 24 010,4 тис. грн, на утримання бюджетних установ та виконання програмних завдань використано 18 267,6 тис. грн, що на 16,1 відсотків або на 2 530,3 тис. грн більше відповідного періоду минулого року. Зокрема:
По захищених видатках:
- заробітна плата – 10 351,0 тис. грн, або 92,7 відсотки до плану (8 756,3 тис. грн за відповідний період минулого року);
- нарахування на оплату праці – 2 227,9 тис. грн, або 91,2 відсотки до плану (проти 1 907,6 тис. грн за відповідний період минулого року);
- продукти харчування – 186,2 тис. грн, або 33,0 відсотки виконання до плану (180,2 тис. грн за відповідний період минулого року);
- енергоносії – 1 067,3 тис. грн, або 48,8 відсотка (за відповідний період минулого року було 1 296,2 тис. гривень).
Інші видатки становлять 4 435,2 тис. грн, тоді як за відповідний період минулого року було 3 597,0 тис. грн. З них субсидії та поточні трансферти одержувачам коштів бюджету громади (підприємствам, установам, органам державного управління) становлять у розмірі 459,1 тис. грн проти 2 600,5 тис. грн за відповідний період минулого року.
По спеціальному фонду план для використання становив 64,1 тис. грн, які не використовувалися.
Із загальної суми видатків по галузях селищного бюджету кошти використано на:
державне управління – 3 193,4 тис. гривень,
освіта – 10 479,5 тис. гривень,
охорона здоров’я – 330,4 тис. гривень,
соціальний захист та соціальне забезпечення – 244,4 тис. гривень,
культура і мистецтво – 348,2 тис. гривень,
житлово-комунальне господарство – 2 784,8 тис. гривень,
економічна діяльність – 99,8 тис. гривень,
інша діяльність – 328,0 тис. гривень,
міжбюджетні трансферти – 459,1 тис. гривень,
Кредиторська заборгованість за І квартал 2026 року за видатками загального та спеціального фондів бюджету Смотрицької селищної територіальної громади відсутня.
Начальник фінансового відділу Олег АТАМАНЧУК
