Виконком рішення №99 «Про затвердження звіту про виконання бюджету Смотрицької селищної територіальної громади за січень - червень 2025 року»

• 51

СМОТРИЦЬКА  СЕЛИЩНА  РАДА 

ВИКОНАВЧИЙ  КОМІТЕТ

РІШЕННЯ

08 серпня 2025 року   Смотрич        № 99
 

Про затвердження звіту про виконання бюджету Смотрицької селищної територіальної громади за січень - червень 2025 року

Керуючись статтею 28 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», частини четвертої статті 80 Бюджетного кодексу України, заслухавши та обговоривши звіт про виконання бюджету Смотрицької селищної територіальної громади за січень - червень 2025 року, виконавчий комітет селищної ради

ВИРІШИВ:

1. Затвердити Звіт про виконання бюджету Смотрицької селищної територіальної громади за січень - червень 2025 року в обсягах:

по загальному фонду:        доходи – 35 157 241,02 гривень,

видатки – 35 628 110,95 гривень,

по спеціальному фонду:    доходи – 1 209 279,55 гривень,

видатки – 2 351 768,54 гривень.

Пояснювальна записка та Додатки 1,2,3 до неї додаються.

2. Контроль за виконанням цього рішення залишаю за собою.

Селищний голова         Ігор ЯЛОХА

Пояснювальна записка

до звіту про виконання селищного бюджету за І півріччя 2025 року

Відповідно до рішення п’ятдесят четвертої сесії селищної ради VІІІ скликання від 18 грудня 2024 року № 15-54/2024 “Про бюджет Смотрицької селищної територіальної громади на 2025 рік” дохідна частина селищного бюджету затверджена в сумі 52 508,4 тис. грн, в т.ч.: загальний фонд – 52 248,2 тис. грн, спеціальний фонд – 260,2 тис. грн, видаткова частина бюджету в сумі 52 508,4 тис. грн, в т.ч.: загальний фонд – 52 248,2 тис. грн, спеціальний фонд – 260,2 тис. гривень.

Протягом І півріччя 2025 року вносились зміни до селищного бюджету, з урахуванням внесених змін бюджет затверджено по доходах в сумі 57 753,0 тис. грн, в т.ч.: загальний фонд – 56 567,3 тис. грн, спеціальний фонд – 1 185,7 тис. грн, по видатках в сумі 67 165,4 тис. грн, в т.ч.: загальний фонд – 61 326,7 тис. грн, спеціальний фонд – 5 838,7 тис. гривень.

І. Виконання доходів селищного бюджету 

За І півріччя 2025 року до загального фонду селищного бюджету надійшло 22 419,0 тис. грн власних доходів, що становить 125,5 % до затвердженого плану на відповідний період (план – 17 863,4 тис. грн) та 121,8 % до минулорічних надходжень, які за І півріччя 2024 року у співставних умовах склали           18 401,0 тис. грн. Основним джерелом дохідної частини бюджету Смотрицької селищної ТГ є податок та збір на доходи фізичних осіб, його частка складає 63,5 % в загальній сумі власних надходжень. Податку на доходи фізичних осіб отримано 14 236,1 тис. грн, що на 2 097,9 тис. грн більше від надходжень відповідного періоду минулого року та на 2 734,1 тис. грн більше від планових призначень на відповідний період 2025 року. 

Причиною збільшення надходжень ПДФО є те, що в січні поточного року МПП «Гермес С»  виплатили заробітну плату за листопад, грудень 2024 року і відповідно сплатили ПДФО також ФГ «Барда – 2007» та МПП «Гермес С» з лютого збільшили фонд заробітної плати. ФГ «Барда-2007» виплатили в січні, березні, квітні поточного року дивіденди за 2019-2020 роки і відповідно сплатили ПДФО в сумі 1676,9 тис. грн де до селищного бюджету надійшло 1073,2 тис. грн та ряд сільгоспвиробників виплатили паї де до бюджету надійшло на 436,4 тис. грн більше ПДФО порівняно з відповідним періодом минулого року.

Єдиного податку надійшло 3 745,8 тис. грн, що на 810,8 тис. грн більше від планових призначень на січень-червень 2025 року та на 868,6 тис. грн більше від надходжень відповідного періоду минулого року. Основною причиною збільшення надходжень в поточному році до планових призначень є збільшення надходжень за даний період єдиного податку з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаро виробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків на 606,9 тис. гривень.

Станом на 01.07.2025 року в бюджет Смотрицької селищної ТГ надійшло плати за землю 3 748,9 тис. грн, що на 796,9 тис. грн більше від призначень на січень-червень 2025 року та на 1096,4 тис. грн більше до надходжень відповідного періоду минулого року. Причиною збільшення надходжень в поточному році до планових призначень є переплата плати за землю  в сумі    637,8 тис. гривень.

Акцизного податку надійшло 305,4 тис. грн, або на 101,5 тис. грн більше до планових призначень та на 76,4 тис. грн більше до надходжень відповідного періоду минулого року. Причиною збільшення надходжень в поточному році та до відповідного періоду минулого року є збільшенням надходжень акцизу з продажу нафтопродуктів на 72,7 тис. гривень. 

Також в бюджет Смотрицької територіальної громади за січень-червень 2025 року надійшло 9,9 тис. грн плати за надання інших адміністративних послуг, 214,3 тис. грн податку на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки, 15,2 тис. грн рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів, 46,2 тис. грн рентної плати за користування надрами, 8,0 тис. грн від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, 21,2 тис. грн інших надходжень, доходи від власності та підприємницької діяльності – 42,3 тис. грн, податок на прибуток підприємств – 19,8 тис. гривень.

Базової дотації за 1півріччя 2025 року надійшло 1 192,8 тис. грн, освітньої субвенції – 10 069,3 тис. грн, субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами – 16,8 тис. грн, субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення доплат педагогічним працівникам закладів загальної середньої освіти – 929,7 тис. грн, дотації з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров`я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету – 175,8 тис. грн, субвенція з місцевого бюджету на забезпечення діяльності фахівців із супроводу ветеранів війни та демобілізованих осіб та окремі заходи з підтримки осіб, які захищали незалежність, суверенітет та територіальну цілісність України – 184,3 тис. грн, субвенція з місцевого бюджету на виконання окремих заходів з реалізації соціального проекту «Активні парки - локації здорової України» за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 26,4 тис. грн та субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на реалізацію публічного інвестиційного проекту на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти «Нова українська школа» - 143,2 тис. гривень.

До спеціального фонду селищного бюджету Смотрицької селищної ТГ надійшло доходів без офіційних трансфертів в сумі 1 209,3 тис. грн, а саме: 185,9 тис. грн власних надходжень бюджетних установ, 10,9 тис. грн екологічного податку та кошти від продажу земельних ділянок несільськогосподарського призначення, що перебувають у державній або комунальній власності в сумі 1 012,5 тис. гривень.

ІІ. Виконання видатків селищного бюджету

У період воєнного стану для забезпечення безперебійного функціонування установ та закладів бюджетної сфери, комунальних підприємств та задоволення життєво необхідних потреб жителів територіальних громад, Урядом України визначені особливості формування та виконання місцевих бюджетів. Державна казначейська служба забезпечує розрахунково-касове обслуговування місцевих бюджетів з урахуванням положень постанови Кабінету Міністрів України від 09.06.2021 № 590 «Про затвердження Порядку виконання повноважень Державною казначейською службою в особливому режимі в умовах воєнного стану». 

Так, за І півріччя 2025 року виконання бюджету Смотрицької селищної територіальної громади по видатках становить 78,8 відсотки до уточненого плану, у тому числі: по загальному фонду – 83,6 відсотка, по спеціальному фонду – 42,0 відсотки. Тобто, при уточненому плані на січень-червень 2025 року видатки затверджено у сумі 48 206,2 тис. грн, на утримання бюджетних установ та виконання програмних завдань використано 37 979,9 тис. грн, у тому числі:

По загальному фонду, при уточненому плані на звітний період 42 611,1 тис. грн, використано 35 628,1 тис. грн, що на 9,9 відсотків або на 3 207,4 тис. грн більше відповідного періоду минулого року (за відповідний період минулого року - 32 980,4 тис. грн). Зокрема, витрати становили: 

по захищених видатках:

• заробітна плата – 20 447,7 тис. грн, або 91,7 відсотки до плану,
• нарахування на оплату праці – 4 289,6 тис. грн, або 89,7 відсотки до плану,
• продукти харчування – 353,6 тис. грн, або 75,2 відсотки виконання до плану,
• енергоносії – 2 212,9 тис. грн, або 66,6 відсотки;

інші видатки становлять 8 324,3 тис. грн, з них субсидії та поточні трансферти одержувачам коштів бюджету громади (підприємствам, установам, органам державного управління) в розмірі 5 449,7 тис. гривень.

По спеціальному фонду, при уточненому плані в сумі 5 595,2 тис. грн, використано 2 351,8 тис. грн, що у 4,2 рази або на 1 792,1 тис. грн більше відповідного періоду минулого року (559,7 тис. грн). Зокрема:

по захищених видатках:

• продукти харчування – 185,7 тис. грн, або 41,1 відсотки до плану;

інші видатки спеціального фонду становлять 2 166,0 тис. грн, з них трансферти одержувачам коштів бюджету громади – 1 367,0 тис. гривень.

Державне управління

На організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення діяльності селищної ради та її апарату з загального фонду бюджету спрямовано 6 068,8 тис. грн, або 71, % до уточнених бюджетних призначень. На заробітну плату та нарахування на неї направлено 5 290,7 тис. грн. або 46,3 % до уточнених річних призначень; на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 318,8 тис. грн, що становить 30,3 % до річних призначень.

Освіта

На утримання діючої мережі установ освіти за січень-червень 2025 року по загальному фонду профінансовано видатки у сумі 21 048,6 тис. грн (у тому числі за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету – 10 038,5 тис. грн) або 69,5 % до уточнених річних планових призначень.

Видатки по заробітній платі та нарахуваннях на неї профінансовано у сумі 18 195,7 тис. грн проти 16 884,6 тис. грн за відповідний період минулого року, або 74,6 % до уточнених планових призначень на рік (в зв’язку із виділеною освітньою субвенцією лише на січень-серпень з послідуючим уточненням до кінця року).

На харчування видатки загального фонду склали у сумі 229,5 тис. грн, що становить 46,7% до уточнених бюджетних призначень, за відповідний період минулого року витрати складали 350,4 тис. гривень. Зменшення спостерігається за рахунок виділених коштів з державного бюджету на харчування учнів 1-4 класів по спеціальному фонду.

Видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв профінансовано у сумі 1 623,4 тис. грн (за відповідний період минулого року витрачено 1 362,4 тис. грн), або 45,0 % до уточнених річних бюджетних призначень, що дало змогу забезпечити у повному обсязі оплату спожитих енергоносіїв. Поряд з цим, кошти на осінньо-зимовий період звітного року для оплати за природний газ будуть передбачені з місцевого бюджету у серпні місяці.

Зі всіх видатків профінансовано по закладах загальної середньої освіти кошти в сумі 17 425,5 тис. грн. або 76,7 % до уточнених планових призначень та на 9,3 % більше ніж за відповідний період минулого року. З них на заробітну плату та нарахування на неї – 12 454,0 тис. грн та 2 585,9 тис. грн відповідно (15 039,9 тис. грн разом); видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв становили у сумі 1 355,2 тис. грн або 55,4 % до уточнених планових призначень. 

На заклади дошкільної освіти видатки становили 2 213,5 тис. грн, або 85,4 % до уточнених планових призначень. Заробітної плати працівникам виплачено на суму 1 476,6 тис. грн, нарахування на зарплату склали 309,4 тис. грн. Продуктів харчування дошкільнятам закуплено на 124,1 тис. грн, що становить 62,1 % до річного плану; видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв становили у сумі 247,5 тис. гривень.

На надання спеціалізованої освіти по дитячій музикальній школі направлено 1 409,6 тис. грн або 50,3 % до річного призначення. У т.ч. на заробітну плату та нарахування на неї – 1 121,9 тис. грн та 247,8 тис. грн відповідно.

Охорона здоров’я

По галузі «Охорона здоров’я» на виконання заходів Програми розвитку та підтримки КНП «Смотрицький центр первинної медико-санітарної допомоги» Смотрицької селищної ради на 2025 рік» із загального фонду селищного бюджету за І півріччя 2025 року використано 502,7 тис. грн що становить 46,7 % до уточнених річних бюджетних призначень та на 16,4 % менше відповідного періоду минулого року (видатки становили 601,7 тис. грн).

Соціальний захист та соціальне забезпечення

На фінансування галузі «Соціальний захист та соціальне забезпечення населення» протягом І півріччя 2025 року спрямовано 656,9 тис. грн, або 53,9 % до уточнених річних призначень, проти 512,5 тис. грн за відповідний період минулого року. У тому числі видатки здійснено на фінансування наступних програм соціального захисту населення:

Програма соціального захисту населення Смотрицької селищної ради на 2024-2026 роки (виплата матеріальної допомоги на поховання; виплата грошової допомоги громадянам, які потребують дороговартісного лікування);

Програма підтримки хворих нефрологічного профілю на 2025 рік (10,0 тис. грн);

Програма надання одноразової допомоги дітям-сиротам та дітям, позбавленим батьківського піклування, яким виповнилось 18 років, на 2024-2026 роки (19,2 тис. грн); 

Програма соціальної підтримки осіб, які беруть (брали) участь в російсько-українській війні, в антитерористичній операції на сході України та членів їх сімей Смотрицької селищної територіальної громади на 2025-2027 роки (192,5 тис. грн).

На надання соціальних гарантій фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги, витрати становили 133,7 тис. грн із передбачених 213,4 тис. гривень.

На компенсаційні виплати за пільговий проїзд окремих категорій громадян на залізничному транспорті використано кошти в сумі 0,3 тис. грн, що становить 2,8 % до річних призначень. 

Також оплачується за рахунок державного бюджету здійснюється забезпечення діяльності фахівця із супроводу ветеранів війни та демобілізованих осіб та окремі заходи з підтримки осіб, які захищали незалежність, суверенітет та територіальну цілісність України. На його утримання використано 184,3 тис. грн із передбачених на січень-серпень поточного року 245,7 тис. гривень.

Культура і мистецтво

Видатки на утримання закладів культури у січні-червні 2025 року по загальному фонду склали в сумі 740,1 тис. грн або 34,6 % до уточнених річних призначень (видатки за відповідний період минулого року становили 679,8 тис. грн). З них на: 

• забезпечення діяльності бібліотек – 272,4 тис. грн або 69,5 %;
• забезпечення діяльності палаців і будинків культури, центрів дозвілля та інших клубних закладів – 443,2 тис. грн або 59,2 %:
• інші заходи в галузі культури і мистецтва – 24,4 тис. гривень. 

Заробітну плату працівникам закладів культури профінансовано на суму 475,9 тис. грн або 39,5 % до уточнених річних призначень, на нарахування на зарплату – 110,4 тис. грн (за відповідний період минулого року разом - 592,9 тис. грн); на оплату комунальних послуг та енергоносіїв направлено 97,9 тис. грн (проти 70,1 тис. грн за відповідний період минулого року). 

Фізична культура і спорт

На фінансування фізичної культури і спорту в громаді видатки становили 50,9 тис. грн, що становить 20,4 % до річних призначень. Зокрема, на підтримку фізкультурно-спортивної діяльності по заробітній платі з нарахуваннями направлено 27,5 тис. грн (47,1 тис. грн було за відповідний період минулого року), що становить 20,3 % до річних призначень в зв’язку з тим, що інструктор по спорту розрахувався.

Крім того, в звітному році, як і в попередні роки, для громади передбачено субвенцію з обласного бюджету на виконання окремих заходів з реалізації соціального проекту «Активні парки - локації здорової України» в загальній сумі 114,2 тис. грн (в 2024 році було 72,76 тис. грн). З них 25 % загальної суми () передбачено з селищного бюджету  що в середньому становить 10 396 грн. щомісячно, починаючи з квітня по жовтень 2024 року. За квітень- червень поточного року було використано 20,8 тис грн (заробітна плата з нарахуваннями).

Житлово-комунальне господарство, регіональний розвиток та дорожнє господарство

На житлово-комунальне господарство із загального фонду бюджету використано 4 823,0 тис. грн або 48,4 % до уточнених річних призначень (за відповідний період минулого року видатки складали 4 189,2 тис. грн).

Видатки здійснювалися на виконання заходів Програми благоустрою населених пунктів Смотрицької об’єднаної територіальної громади на 2023-2025 роки по таких напрямках: 

фінансова підтримка КП Смотрицької селищної ради «Добробут» - фактично на суму 4 035,2 тис. грн проти 3 372,1 тис. грн за відповідний період минулого року, або 52,1 % до уточнених річних призначень; 

організація благоустрою населених пунктів – на суму 787,8 тис. грн, що становить 35,3 % до річних призначень. У тому числі на заробітну плату направлено 249,2 тис. грн або 35,9 % до уточнених річних призначень; на оплату комунальних послуг та енергоносіїв направлено 172,8 тис. грн або 21,6 % до призначень.

Економічна діяльність

На утримання автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури комунальної власності із загального фонду бюджету використано 469,6 тис. грн або 78,3 % до уточнених річних призначень. Протягом І півріччя здійснено оплату послуг за грейдерування вулиць в населених пунктах громади і часткове перевезення дорожніх матеріалів на суму 93,6 тис. грн та закуплено дорожнього матеріалу на суму 376,0 тис. гривень.

Інша діяльність

За січень-червень 2025 року на іншу діяльність з загального фонду бюджету профінансовано кошти в сумі 355,7 тис. грн або 38,4% до річних призначень. Це все видатки на утримання місцевої пожежної охорони. 

Міжбюджетні трансферти

Поточні трансферти іншим бюджетам всього по селищному бюджету станом на 01.07.2025 заплановано в загальній сумі 1 049,9 тис. грн, фактично профінансовано на суму 911,8 тис. грн, або 86,8% до уточнених річних призначень (за відповідний період минулого року - 780,0 тис. гривень).

Зокрема, органам державного управління інших рівнів на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів в бюджеті селищної ради передбачена субвенція в сумі 425,0 тис. грн, які за звітний період профінансовано в сумі 415,0 тис. грн або 97,6 %. У тому числі на виконання: 

Програми "Безпечна громада" на 2023-2025 роки на 2025 рік Управлінню превентивної діяльності ГУНП в Хмельницькій області передбачено та профінансовано 120,0 тис. гривень;

Комплексної програми профілактики злочинності, охорони публічної безпеки та порядку на території Смотрицької селищної ради Кам’янець - Подільського району Хмельницької області на 2023-2025 роки передбачено та профінансовано 200,0 тис. гривень;

Програми підтримки Збройних Сил України Смотрицької селищної ради на 2025 рік передбачено та профінансовано військовій частині 70,0 тис. гривень.

Програми соціального захисту населення Смотрицької селищної ради на 2024-2026 роки Дунаєвецькому відділенню Управління соціального захисту населення Кам’янець-Подільської районної держадміністрації передбачено 25,0 тис. грн, профінансовано в сумі 15,0 тис. гривень.

Інших субвенцій з місцевого бюджету передбачено передати на 2025 рік в сумі 624,9 тис. грн, протягом І півріччя з селищного бюджету профінансовано 496,8 тис. грн (79,5 % до уточнених річних бюджетних призначень). 

У тому числі бюджету Дунаєвецької міської територіальної громади профінансовано на утримання об’єктів спільного користування кошти в сумі 386,8 тис. грн із передбачених 474,9 тис. грн (81,4 % до уточнених річних бюджетних призначень). У тому числі: 

КУ Дунаєвецької м/ради "Інклюзивно-ресурсний центр" передбачено та спрямовано 20,0 тис. гривень;

КУ Дунаєвецької м/ради «Трудовий архів» передбачено 117,9 тис грн, за І півріччя спрямовано 58,9 тис. гривень;

КУ Дунаєвецької м/ради «Міський центр комплексної реабілітації осіб з інвалідністю «Ластівка» передбачено 37,0 тис. грн, з яких направлено 7,86 тис. гривень;

КНП Дунаєвецької міської ради «Дунаєвецька багатопрофільна лікарня»: 

на ремонт хірургічного і неврологічного відділення передбачено та профінансовано 300,0 тис. гривень. 

Крім того, районному бюджету Кам`янець-Подільського району для забезпечення заробітної плати та нарахувань на неї працівникам Кам`янець-Подільської районної ради передбачено та профінансовано 50,0 тис. гривень; 

обласному бюджету для Балинського ВПУ № 36 на забезпечення продуктами харчування на виконання Програми "Забезпечення харчування здобувачів освіти ВПУ № 36 с. Балин Хмельницької області, що знаходиться на території Смотрицької селищної територіальної громади, на 2025-2027 роки, на 2025 рік передбачено 100,0 тис. грн, за звітний період спрямовано 60,0 тис. гривень. 

Видатки спеціального фонду селищного бюджету за січень-червень 2025 року виконано в загальній сумі 2 351,8 тис. грн, що становить 40,3 % до річних призначень (передбачено на рік 5 838,7 тис. гривень). 

У тому числі по закладах освіти видатки становлять 296,1 тис. грн, з них на закупівлю продуктів харчування для учнів 1-4 класів направлено 185,7 тис. грн із передбачених 452,4 тис. грн (41,1 % до затвердженого на звітний період). 

По державному управлінню передбачено 920,0 тис. грн на ремонт Ветеранського простору на першому поверсі адмінприміщення селищної ради, за звітний період використано 280,3 тис. грн або 30,5 % до передбаченого.

На заходи та роботи з територіальної оборони, за рахунок чого здійснювалося придбання засобів оборони для військових частин, які зверталися до громади, направлено 332,2 тис. гривень. 

Субвенція з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів передбачено 180,0 тис. грн, які фінансуються в серпні.

На інші субвенції з місцевого бюджету було передбачено та профінансовано 1 367,0 тис. грн на придбання шкільного автобуса для Смотрицького ліцею ім. Мелетія Смотрицького.

У селищному бюджеті на 2025 рік заплановано резервний фонд у обсязі 50,0 тис. грн. Виділення коштів з резервного фонду селищного бюджету не проводилось у зв’язку з відсутністю необхідності виділення таких коштів.

Кредиторська заборгованість за І півріччя 2025 року за видатками загального та спеціального фондів бюджету Смотрицької селищної територіальної громади відсутня.

Начальник фінансового відділу

Смотрицької селищної ради Олег АТАМАНЧУК

• « повернутися
• Хочете, щоб всі дізнались? Поширте: