Фінансовий звіт №бн «Звіт про виконання селищного бюджету за 9 місяців 2023 року»

• 4

Пояснювальна записка

до звіту про виконання селищного бюджету за 9 місяців 2023 року

Відповідно до рішення тридцять першої сесії селищної ради від 22 грудня 2022 року № 2-31/2022 «Про селищний бюджет на 2023 рік» дохідна частина селищного бюджету затверджена в сумі 54 801,7 тис. грн, в т.ч.: загальний фонд – 54 537,2 тис. грн, спеціальний фонд – 264,5 тис. грн, видаткова частина бюджету в сумі 54 801,7 тис. грн, в т.ч.: загальний фонд – 54 537,2 тис. грн, спеціальний фонд – 264,5 тис. гривень.

Протягом І півріччя 2023 року вносились зміни до селищного бюджету, з урахуванням внесених змін бюджет затверджено по доходах в сумі 56 747,8 тис. грн, в т.ч.: загальний фонд – 56 483,3 тис. грн, спеціальний фонд – 264,5 тис. грн, по видатках в сумі 64 140,4 тис. грн, в т.ч.: загальний фонд – 60 476,3 тис. грн, спеціальний фонд – 3 664,1 тис. гривень.

І. Виконання доходів селищного бюджету 

За І півріччя 2023 року до загального фонду селищного бюджету надійшло 13 802,04 тис. грн власних доходів, що становить 104,21% до   затвердженого плану на відповідний період (план – 13 245,1 тис. грн) та 121,7% до минулорічних надходжень, які за І півріччя 2022 року склали 11 337,4 тис. гривень. Основним джерелом дохідної частини бюджету Смотрицької ОТГ є податок та збір на доходи фізичних осіб, його частка складає 61,2% в загальній сумі надходжень власних податків та зборів. Податку на доходи фізичних осіб отримано  8 450,3 тис. грн або 113,6 % до планових призначень 2023 року (план – 7 439,5 тис. грн) та на 1 188,1 тис. грн більше до відповідного показника минулого року. Причиною збільшення надходжень ПДФО порівняно з минулим роком та плановими призначеннями на відповідний період поточного року є те, що ряд підприємств виплатили заробітну плату за грудень 2022 року в січні поточного року і відповідно сплатили ПДФО, найбільші підприємства МПП «Гермес», де ПДФО склало 105,5 тис. грн, ПП ВКП «Нігинсахкампром» -        63,3 тис грн,  ТОВ «Кононівський елеватор» - 180,4 тис. гривень.

Єдиного податку надійшло 2 578,3 тис. грн, що на 269,3 тис. грн більше від планових призначень на 2023 рік та на 749,3 тис. грн більше від надходжень відповідного періоду минулого року. Причиною збільшення надходжень в поточному році є сплата єдиного податку платниками 4 групи оподаткування мінімального податкового зобов’язань, яке не було враховано в дохідну частину бюджету на 2023 рік. 

Станом на 01.07.2023 року в бюджет Смотрицької ОТГ надійшло 2 057,0 тис. грн плати за землю, що на 957,0 тис. грн менше від річних призначень на відповідний період та на 196,0 тис. грн більше за відповідний період минулого року. Основною причиною зменшення надходжень до планових призначень це відсутність сплати орендної плати з фізичних осіб орендарем Колотило А.В. в сумі 1 041,2 тис. грн, яка була включена в план надходжень на червень місяць поточного року.

Акцизного податку надійшло 386,8 тис. грн, або на 136,2 тис. грн більше до планових призначень та на 287,7 тис. грн більше до надходжень відповідного періоду минулого року. Причиною збільшення надходжень в поточному році та до відповідного періоду минулого року є збільшення надходжень акцизу з продажу нафтопродуктів на 124,3 тис. гривень. 

Також в бюджет Смотрицької територіальної громади за січень-червень 2023 року надійшло 5,5 тис. грн плати за надання інших адміністративних послуг, 187,9 тис. грн податку на нерухоме майно, 35,0 тис. грн рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів, 16,9 тис. грн рентної плати за користування надрами, 8,5 тис. грн від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, 57,1 тис. грн інших надходжень,        18,7 тис. грн адміністративних штрафів.

Базової дотації за І півріччя 2023 року надійшло 5 121,0 тис. грн, дотації з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров`я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету – 207,2 тис. грн, освітньої субвенції –  9 191,8 тис. грн, додаткової дотації з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення повноважень органів місцевого самоврядування на деокупованих, тимчасово окупованих та інших територіях України, що зазнали негативного впливу у зв`язку з повномасштабною збройною агресією – 464,5 тис. грн, субвенції з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами – 3,2 тис. грн., субвенція з місцевого бюджету за рахунок залишку коштів субвенції на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами, що утворився на початок бюджетного періоду - 2,7 тис. грн, субвенція з місцевого бюджету на виконання окремих заходів з реалізації соціального проекту «Активні парки - локації здорової України» за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 29,4 тис. гривень.

До спеціального фонду селищного бюджету Смотрицької селищної ТГ надійшло доходів без офіційних трансфертів в сумі 333,7 тис. грн, а саме: 149,0 тис. грн власних надходжень бюджетних установ, 16,4 тис. грн екологічного податку та 168,3 тис. грн інших джерел власних надходжень бюджетних установ.

ІІ. Виконання видатків селищного бюджету

За січень-вересень 2023 року видатки селищного бюджету по загальному та спеціальному фондах виконано в сумі 44 467,0 тис. грн, які здійснено за рахунок отриманих селищним бюджетом доходів, трансфертів з державного бюджету та вільних залишків коштів, що утворились станом на 01.01.2023 року.

Обсяг фінансування видатків загального фонду селищного бюджету за 9 місяців 2023 року склав 40 621,9 тис. грн, або 66,7 % виконання до уточнених призначень на звітний рік. 

Видатки на оплату праці з нарахуваннями по загальному фонду селищного бюджету становлять в сумі 27 406,2 тис. грн, або 69,9 % до уточнених річних призначень. 

Видатки на енергоносії, спожиті бюджетними установами, по загальному фонду профінансовано на загальну суму 1 759,6 тис. грн, або 28,1 % до уточнених річних призначень. 

Наявний фінансовий ресурс дозволив забезпечити: 

- своєчасну виплату заробітної плати та відпускних працівникам бюджетних установ з нарахуваннями;

- оплату за спожиті енергоносії та комунальні послуги бюджетними установами та організаціями селищної ради;

- оплату видатків на придбання продуктів харчування та медикаментів; 

- фінансування інших видатків, що забезпечують виконання бюджетними установами своїх функцій.

Державне управління

На організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення діяльності селищної ради та її апарату із загального фонду бюджету спрямовано 6 634,3 тис. грн, або 67,0 % до уточнених бюджетних призначень. На заробітну плату та нарахування направлено 5 717,5 тис. грн або 68,9 % до уточнених річних призначень; на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 260,1 тис. грн, що становить 35,1 % до річних призначень.  

Освіта

На утримання діючої мережі установ освіти, за січень-вересень 2023 року по загальному та спеціальному фондах профінансовано видатки у сумі 22 505,8 тис. грн. В тому числі по загальному фонду видатки становлять 22 307,0 тис. грн або 65,3 % до уточнених річних бюджетних призначень. Із них за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету видатки склали 11 380,4 тис. грн, за рахунок місцевого бюджету – 11 125,4 тис. гривень.

Видатки по заробітній платі і нарахуваннях на неї профінансовано у сумі 19 253,4 тис. грн, або 70,7 % до уточнених планових призначень. 

Видатки на харчування профінансовано із загального та спеціального фондів у сумі 393,5 тис. грн, що становить 53,5% до уточнених бюджетних призначень. 

Видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв профінансовано у сумі 1 335,0 тис. грн, або 29,5 % до уточнених бюджетних призначень, що дало змогу забезпечити у повному обсязі оплату спожитих енергоносіїв.  

Зі всіх видатків на сферу освіти профінансовано заклади загальної середньої освіти в сумі 18 701,9 тис. грн або 67,4 % до уточнених планових призначень. З них на заробітну плату – 15 983,4 тис. грн, що становить 72,3 % до уточнених бюджетних призначень.  

Видатки на дошкільні заклади склали 2 323,3 тис. грн або 54,1 % до уточнених планових призначень. З них на заробітну плату – 1 830, тис. грн, що становить 62,9 % до уточнених бюджетних призначень. 

Охорона здоров’я

По галузі «Охорона здоров’я» на виконання заходів Програми розвитку та підтримки КНП «Смотрицький центр первинної медико-санітарної допомоги» Смотрицької селищної ради на 2023 рік» всього із селищного бюджету за 9 місяців 2023 року використано 728,0 тис. грн або 47,9 % до уточнених річних бюджетних призначень. У тому числі із загального фонду селищного бюджету видатки становлять 677,4 тис. грн або 46,1 % до річних призначень.

Соціальний захист та соціальне забезпечення

На фінансування галузі «Соціальний захист та соціальне забезпечення населення» протягом січня-вересня 2023 року спрямовано 439,3 тис. грн, або 53,8 % до уточнених річних призначень. У тому числі на фінансування наступних програм соціального захисту населення:  

Програма соціального захисту населення Смотрицької селищної ради на 2021-2023 роки (виплата компенсацій фізичним особам, які надають соціальні послуги на професійній і непрофесійній основі, виплата матеріальної допомоги на поховання; виплата грошової допомоги громадянам, які потребують дороговартісного лікування);

Програма підтримки хворих нефрологічного профілю на 2021–2023 роки; 

Програма надання одноразової допомоги дітям-сиротам та дітям, позбавленим батьківського піклування, яким виповнилось 18 років, на 2021-2023 роки; 

Програма соціальної підтримки осіб, які беруть (брали) участь у антитерористичній операції, в російсько-українській війні та членів їх сімей на 2022-2024 роки;

Програма забезпечення перебування внутрішньо переміщених осіб на території Смотрицької селищної ради на 2023 рік.

На компенсаційні виплати за пільговий проїзд окремих категорій громадян на залізничному транспорті використано кошти в сумі 7,9 тис. грн, що становить 52,5 % до річних бюджетних призначень.

Культура і мистецтво

Видатки на утримання закладів культури у січні-вересні 2023 року по загальному фонду склали в сумі 1 043,3 тис. грн або 56,0 % до уточнених річних призначень, у тому числі на: 

• забезпечення діяльності бібліотек – 357,5 тис. грн або 50,0 %; 
• забезпечення діяльності палаців і будинків культури, центрів дозвілля та інших клубних закладів – 685,8 тис. грн або 59,7 %. 

Заробітну плату працівникам закладів культури профінансовано на суму 871,7 тис. грн або 66,1 % до уточнених річних призначень, на оплату комунальних послуг та енергоносіїв направлено 42,1 тис. грн або 11,2 % до річних призначень. 

Фізична культура і спорт

На фінансування фізичної культури і спорту в громаді видатки становили 94,7 тис. грн, що становить 47,5 % до річних призначень. 

Зокрема, на підтримку фізкультурно-спортивної діяльності направлено 55,5 тис. грн (заробітна плата з нарахуваннями), що становить 49,9 % до річних призначень.

З отриманої субвенції з обласного бюджету на виконання окремих заходів з реалізації соціального проекту «Активні парки - локації здорової України» за квітень- вересень поточного року було використано 39,2 тис грн (заробітна плата з нарахуваннями), що становить 44,4 % до уточнених річних призначень.

Житлово-комунальне господарство, регіональний розвиток та дорожнє господарство

На житлово-комунальне господарство всього із селищного бюджету використано 9 420,3 тис. грн, у тому числі із загального фонду видатки склали 5 987,3 тис. грн або 77,6 % до уточнених річних призначень. З них на виплату заробітної плати з нарахуваннями - 513,5 тис. грн або 72,0 % до річних призначень; на енергоносії – 111,4 тис. грн або 11,2 % до річних призначень. 

Видатки здійснювалися на виконання заходів Програми благоустрою населених пунктів Смотрицької об’єднаної територіальної громади на 2023-2025 роки по таких напрямках: 

фінансова підтримка КП Смотрицької селищної ради «Добробут» на суму 4 475,7 тис. грн або 85,8 % до уточнених річних призначень; 

організація благоустрою населених пунктів – на суму 1 511,5 тис. грн, що становить 60,4 % до річних призначень.

Економічна діяльність

На утримання автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури комунальної власності із загального фонду бюджету використано 1 731,9 тис. грн або 83,8 % до уточнених річних призначень. Протягом січня-вересня здійснено оплату послуг за встановлення асфальтового покриття частин декількох вулиць смт Смотрич, за грейдерування вулиць в населених пунктах громади та часткове перевезення дорожніх матеріалів на загальну суму 1 461,6 тис. грн, придбано дорожнього матеріалу на 270,3 тис. гривень.

Інша діяльність

За січень-вересень 2023 року на іншу діяльність з загального фонду бюджету профінансовано кошти в сумі 588,2 тис. грн або 55,3% до уточнених річних призначень. У тому числі на утримання місцевої пожежної охорони видатки становлять в сумі 541,1 тис. грн або 69,2% до річних призначень. 

Заходи та роботи з територіальної оборони профінансовано в сумі 47,1 тис. грн або 18,9 % до уточнених річних призначень. На заходи та роботи з мобілізаційної підготовки місцевого значення передбачено 30,0 тис. грн, використання не було.

Міжбюджетні трансферти

Всього по селищному бюджету поточні трансферти іншим бюджетам заплановано в загальній сумі 783,7 тис. грн, за січень-вересень 2023 року видатки становили  646,0 тис. грн, або 82,4% до уточнених річних призначень.

Органам державного управління інших рівнів на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів в бюджеті селищної ради передбачена субвенція в сумі 329,0 тис. грн, які за звітний період профінансовано в сумі 279,0 тис. грн або 84,8 %. У тому числі на: 

виконання Програми профілактики правопорушень та боротьби із злочинністю на території Смотрицької селищної об’єднаної територіальної громади на 2023-2027 роки відділенню поліції № 2 Кам’янець-Подільського РУП ГУНП в Хмельницькій області передбачено та профінансовано 50,0 тис. гривень;

виконання Програми "Безпечна громада" на 2023-2025 роки на 2023 рік Управлінню превентивної діяльності ГУНП в Хмельницькій області передбачено та профінансовано 80,0 тис. гривень;

виконання Програми соціального захисту населення Смотрицької селищної ради на 2021-2023 роки для Дунаєвецького відділу управління соціального захисту населення Кам’янець-Подільської райдержадміністрації у 2023 році передбачено та профінансовано 14,0 тис. гривень;

Програму захисту населення і територій від надзвичайних ситуацій техногенного та природного характеру, забезпечення пожежної та техногенної безпеки на території Смотрицької селищної ради на 2021-2025 роки 2-му державному пожежно-рятувальному загону ГУ ДСНС України у Хмельницькій області на придбання предметів, матеріалів, обладнання та інвентаря передбачено та профінансовано 85,0 тис. гривень;

виконання Програми шефської допомоги Хмельницькому обласному територіальному центру комплектування та соціальної підтримки Збройних Сил України на 2023-2024 роки передбачено 50,0 тис. гривень;

фінансування заходів Програми підтримки діяльності органів виконавчої влади на 2023 рік, затвердженої розпорядженням начальника Кам’янець-Подільської районної військової адміністрації від 19.01.2023 № 05/2023-р передбачено та профінансовано 50,0 тис. гривень.

Із селищного бюджету передбачено передати в 2023 році інших субвенцій в сумі 454,7 тис. грн, протягом 9 місяців профінансовано 367,0 тис. грн (80,7 % до уточнених річних бюджетних призначень). 

Зокрема, бюджету Дунаєвецької міської територіальної громади передано на утримання об’єктів спільного користування кошти в сумі 262,0 тис. грн із передбачених 304,7 тис. грн (86,0 % до уточнених річних бюджетних призначень), у тому числі: 

КУ Дунаєвецької м/ради "Інклюзивно-ресурсний центр" передбачено та спрямовано 20,0 тис. гривень;

КУ Дунаєвецької м/ради «Трудовий архів» спрямовано 42,0 тис. грн із передбачених 84,7 тис. грн (або 49,6 % до уточнених річних бюджетних призначень);

КУ Дунаєвецької м/ради «Міський центр комплексної реабілітації осіб з інвалідністю «Ластівка» передбачено та профінансовано 50,0 тис. гривень;

КНП Дунаєвецької міської ради «Дунаєвецька багатопрофільна лікарня»: 

на оплату енергоносіїв передбачено та профінансовано кошти в сумі 100,0 тис. грн, 

для придбання предметів, матеріалів, обладнання та інвентаря передбачено та профінансовано - 50,0 тис. гривень. 

Балинському ВПУ № 36 на виконання Програми "Забезпечення харчування здобувачів освіти ВПУ № 36 с. Балин Хмельницької області, що знаходиться на території Смотрицької селищної ради, на 2022-2024 роки" на 2023 рік передбачено 100,0 тис. грн, за звітний період спрямовано 55,0 тис. гривень. 

До районного бюджету Кам’янець-Подільського району у зв’язку з низькою спроможністю районного бюджету (відсутністю фінансового ресурсу та власних надходжень до районного бюджету) з селищного бюджету спрямовано кошти в сумі 50,0 тис. гривень.

Видатки спеціального фонду селищного бюджету за січень-вересень 2023 року виконано в загальній сумі 3 522,6 тис. грн, що становить 96,1 % до річних призначень. 

Значна сума коштів спеціального фонду направлена на діяльність, пов`язану з експлуатацією об`єктів житлово-комунального господарства – 3 268,3 тис. грн. Зокрема, для придбання екскаватора КП «Добробут» - в розмірі 2 800,0 тис. грн, для придбання приміщення – 468,3 тис. грн. 

По закладах освіти видатки із спеціального фонду склали в загальній сумі 199,7 тис. грн. На придбання обладнання і предметів довгострокового користування (твердопаливний котел для Смотрицького дитсадка та інший інвентар для Балинського ліцею) використано 68,1 тис. грн, на продукти харчування – 66,7 тис. грн (за рахунок власних надходжень від батьківської плати за обіди учнів). 

Крім того, до спеціального фонду селищного бюджету увійшли:

по видатках, пов`язаних з наданням підтримки внутрішньо перемішеним та/або евакуйованим особам у зв`язку із введенням воєнного стану та інші заходи у сфері соціального захисту і соціального забезпечення, що відображаються по коду доходів 25020100 «Благодійні внески, гранти та дарунки, отримані бюджетними установами» передані благодійною організацією предмети, матеріали, обладнання та інвентар, вартістю 157,9 тис. гривень;

по інших заходах у сфері соціального захисту і соціального забезпечення передані предмети, матеріали, обладнання та інвентар, вартістю 5,0 тис. гривень;

по забезпеченню діяльності водопровідно-каналізаційного господарства предмети, матеріали, обладнання та інвентар (витрати на придбання водопровідних труб) на загальну суму 134,7 тис. гривень;

а також видатки на оплату праці безробітних, які направлені центром зайнятості на тимчасові роботи у сфері благоустрою населених пунктів в сумі 29,9 тис. гривень.

У селищному бюджеті на 2023 рік заплановано резервний фонд у обсязі 50,0 тис. грн. Виділення коштів з резервного фонду селищного бюджету не проводилось у зв’язку з відсутністю необхідності виділення таких коштів.

Начальник фінансового відділу Олег АТАМАНЧУК

• « повернутися
• Хочете, щоб всі дізнались? Поширте: