Фінансовий звіт №бн «Звіт про виконання селищного бюджету за І квартал 2024 року»

• 4

Пояснювальна записка

до звіту про виконання селищного бюджету за І квартал 2024 року

Відповідно до рішення сорокової сесії селищної ради VІІІ скликання від 21 грудня 2023 року № 2-40/2023 “Про селищний бюджет Смотрицької селищної територіальної громади на 2024 рік” дохідна частина селищного бюджету затверджена в сумі 52 924,2 тис. грн, в т.ч.: загальний фонд – 52 630,2 тис. грн, спеціальний фонд – 294,0 тис. грн, видаткова частина бюджету в сумі 54 801,7 тис. грн, в т.ч.: загальний фонд – 52 630,2 тис. грн, спеціальний фонд – 294,0 тис. гривень.

Протягом І кварталу 2023 року вносились зміни до селищного бюджету, з урахуванням внесених змін бюджет затверджено по доходах в сумі 52 924,2 тис. грн, в т.ч.: загальний фонд – 52 630,2 тис. грн, спеціальний фонд – 294,0 тис. грн, по видатках в сумі 60 764,0 тис. грн, в т.ч.: загальний фонд – 59 440,8 тис. грн, спеціальний фонд – 1 323,2 тис. гривень.

І. Виконання доходів селищного бюджету 

За І квартал 2024 року до загального фонду селищного бюджету надійшло 9 352,3 тис. грн власних доходів, що становить 177,06 % до затвердженого плану на відповідний період (план – 5 281,9 тис. грн) та 149,3 % до минулорічних надходжень, які за І квартал 2023 року у співставних умовах склали 6 265,3 тис.  грн. Основним джерелом дохідної частини бюджету Смотрицької селищної ТГ є податок та збір на доходи фізичних осіб, його частка складає 65,4 % в загальній сумі надходжень. Податку на доходи фізичних осіб отримано 6 119,5 тис. грн або 214,12 % до планових призначень 2024 року (план – 2 858,0 тис. грн) та на           2 447,5 тис. грн більше до відповідного показника минулого року. Основною причиною збільшення надходжень ПДФО є те, що ТОВ «ЕНСЕЛКО АГРО» за даний період 2024 року надійшло ПДФО на 1954,0 тис. грн більше порівняно з минулим періодом 2023 року, ФГ «БАРДА-2007» виплатила дивіденди за 2018 рік і відповідно сплатили ПДФО в сумі 322,6 тис. гривень.

Єдиного податку надійшло 1 512,7 тис. грн, що на 372,7 тис. грн більше від планових призначень на січень-березень 2024 року та на 257,8 тис. грн більше від надходжень відповідного періоду минулого року. Основною причиною збільшення надходжень в поточному році до планових призначень є переплата єдиного податку в сумі 165,1 тис. грн, та погашення податкового боргу в сумі 51,2 тис. гривень. 

Станом на 01.04.2024 року в бюджет Смотрицької селищної ТГ надійшло плати за землю 1221,5 тис. грн, що на 167,5 тис. грн більше від призначень на січень-березень 2024 року та на 220,8 тис. грн більше до надходжень відповідного періоду минулого року. Причиною збільшення надходжень порівняно з минулим роком є те, що по 10 договорах збільшено відсотки орендної плати. 

Акцизного податку надійшло 106,4 тис. грн, або на 55,1 тис. грн менше до планових призначень та на 72,9 тис. грн менше до надходжень відповідного періоду минулого року. Причиною зменшення надходжень в поточному році та до відповідного періоду минулого року є зменшення надходжень акцизу з продажу нафтопродуктів на 74,1 тис. гривень. 

Також в бюджет Смотрицької територіальної громади за січень-березень 2024 року надійшло 2,6 тис. грн плати за надання інших адміністративних послуг, 83,2 тис. грн податку на нерухоме майно, 43,7 тис. грн рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів, 29,4 тис. грн рентної плати за користування надрами, 4,0 тис. грн від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, 245,3 тис. грн інших надходжень.

Базової дотації за 1-й квартал 2024 року надійшло 660,0 тис. грн, дотації з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров`я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету – 91,5 тис. грн, освітньої субвенції –     3 894,5 тис. гривень.

До спеціального фонду селищного бюджету Смотрицької селищної ТГ надійшло доходів без офіційних трансфертів в сумі 116,8 тис. грн, а саме: 107,2 тис. грн власних надходжень бюджетних установ, 9,6 тис. грн екологічного податку. 

ІІ. Виконання видатків селищного бюджету

За І квартал 2024 року видатки селищного бюджету по загальному та спеціальному фондах виконано в сумі 13 852,7 тис. грн, за рахунок отриманих селищним бюджетом доходів, трансфертів з державного бюджету та вільних залишків коштів, що утворились станом на 01 січня 2024 року, це на 16,4 % більше відповідного періоду минулого року (проти 11 901,2 тис. гривень).

Обсяг фінансування видатків загального фонду селищного бюджету за січень-березень 2024 року із передбачених 18 173,8 тис. грн склав 13 444,9 тис. грн, або 22,6 % до уточнених призначень на звітний рік.

Видатків на оплату праці з нарахуваннями по загальному фонду селищного бюджету використано в сумі 9 324,3 тис. грн, або 21,5 % до уточнених річних призначень, тоді як за відповідний період минулого року було використано 8 465,8 тис. гривень.

Видатки на енергоносії, спожиті бюджетними установами, по загальному фонду профінансовані на суму 1 109,2 тис. грн, або 40,3 % до уточнених річних призначень (проти 889,9 тис. грн за січень-березень минулого року).

Наявний фінансовий ресурс дозволив забезпечити: 

- своєчасну виплату заробітної плати працівникам бюджетних установ з нарахуваннями;

- оплату за спожиті енергоносії та комунальні послуги бюджетними установами та організаціями селищної територіальної громади;

- оплату видатків на придбання продуктів харчування та медикаментів; 

- фінансування інших видатків, що забезпечують виконання бюджетними установами своїх функцій.

Державне управління

На організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення діяльності селищної ради та її апарату з загального фонду бюджету спрямовано 2 272,6 тис. грн, або 20,8 % до уточнених бюджетних призначень. На заробітну плату та нарахування на неї направлено 2 004,6 тис. грн або 20,4 % до уточнених річних призначень; на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 129,4 тис. грн, що становить 42,6 % до річних призначень. 

Освіта

На утримання діючої мережі установ освіти за січень-березень 2024 року по загальному фонду видатки становили у сумі 8 002,4 тис. грн (з них за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету – 3 749,8 тис. грн) або 23,8 % до уточнених річних планових призначень (за відповідний період минулого року ці видатки становили 7 234,5 тис. грн, з них за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету 3 512,7 тис. гривень).

Видатки по заробітній платі і нарахуваннях на неї профінансовано у сумі 6 725,3 тис. грн, або 22,1 % до уточнених планових призначень, порівняно з січнем-березнем минулого року 6 093,3 тис. гривень.

Видатки на харчування профінансовано у сумі 141,2 тис. грн, що становить 21,9% до уточнених річних бюджетних призначень (за відповідний період минулого року - 216,3 тис. гривень). 

Видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв профінансовано у сумі 857,6 тис. грн, або 42,2 % до уточнених бюджетних призначень, що дало змогу забезпечити у повному обсязі оплату спожитих енергоносіїв (за відповідний період минулого року - 694,4 тис. гривень).

Охорона здоров’я

По галузі «Охорона здоров’я» на виконання заходів Програми розвитку та підтримки КНП «Смотрицький центр первинної медико-санітарної допомоги» Смотрицької селищної ради на 2024 рік» із загального фонду селищного бюджету за І квартал 2024 року використано 313,0 тис. грн або 29,9 % до уточнених річних бюджетних призначень проти 232,7 тис. грн за січень-березень минулого року.

Соціальний захист та соціальне забезпечення

На фінансування галузі «Соціальний захист та соціальне забезпечення населення» у І кварталі 2024 року спрямовано 109,8 тис. грн, або 9,8 % до уточнених річних призначень. 

В тому числі на програми соціального захисту населення за січень-березень 2024 року використано коштів в сумі 63,0 тис. грн або 8,5 % до уточнених річних призначень, а саме по програмах:

Програма соціального захисту населення Смотрицької селищної ради на 2024-2026 роки (виплата компенсацій фізичним особам, які надають соціальні послуги на професійній і непрофесійній основі, виплата матеріальної допомоги на поховання; виплата грошової допомоги громадянам, які потребують дороговартісного лікування);

Програма підтримки хворих нефрологічного профілю на 2024 рік; 

Програма надання одноразової допомоги дітям-сиротам та дітям, позбавленим батьківського піклування, яким виповнилось 18 років, на 2024-2026 роки; 

Програма соціальної підтримки осіб, які беруть (брали) участь у антитерористичній операції, в російсько-українській війні та членів їх сімей на 2022-2024 роки.

На компенсаційні виплати за пільговий проїзд окремих категорій громадян на залізничному транспорті використано кошти в сумі 1,0 тис. грн або 8,2 % до річних призначень.

Культура і мистецтво

Видатки на утримання закладів культури у січні-березні 2024 року по загальному фонду склали в сумі 335,5 тис. грн або 17,1 % до уточнених річних призначень (за відповідний період минулого року було 296,2 тис. грн). З них на: 

• забезпечення діяльності бібліотек – 119,5 тис. грн або 19,6 % (майже на рівні минулого року); 
• забезпечення діяльності палаців і будинків культури, центрів дозвілля та інших клубних закладів – 216,0 тис. грн проти 176,9 тис. грн за січень-березень 2013 року, або 16,2 % до уточнених річних призначень. 

На заробітну плату витрати становили в сумі 289,3 тис. грн або 19,3 % до уточнених річних призначень, на оплату комунальних послуг та енергоносіїв направлено 44,5 тис. грн (за відповідний період минулого року - 17,7 тис. грн) або 27,6 % до річних призначень. 

Житлово-комунальне господарство, регіональний розвиток

та дорожнє господарство

На житлово-комунальне господарство із загального фонду бюджету використано 1 762,9 тис. грн або 33,2 % до уточнених річних призначень (за січень-березень 2023 року витрати становили 1 533,4 тис. грн). З них виплачено заробітної плати та нарахувань в сумі 162,6 тис. грн або 19,6 % до річних призначень; оплочено енергоносії – на суму 77,7 тис. грн проти 28,8 тис. грн за січень-березень минулого року, або 32,5 % до річних призначень. 

Видатки здійснювалися також на виконання заходів Програми благоустрою населених пунктів Смотрицької об’єднаної територіальної громади на 2023-2025 роки, у т.ч. фінансова підтримка КП Смотрицької селищної ради «Добробут» на суму 1 423,4 тис. грн або 25,7 % до уточнених річних призначень (за відповідний період 2023 року витрати становили 1 209,2 тис. грн). Також видатки забезпечені на організацію благоустрою населених пунктів – в сумі 339,5 тис. грн (21,5 % до уточнених річних призначень). 

Економічна діяльність

На утримання та розвиток автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури за рахунок коштів місцевого бюджету за І квартал 2024 року витрачено 200,0 тис. грн на придбання дорожніх матеріалів, або 18,2 % до уточнених річних призначень.

Інша діяльність

Видатки всього на іншу діяльність за січень-березень 2024 року становлять 150,9 тис. грн або 10,9% до уточнених річних призначень. В тому числі витрати на утримання місцевої пожежної охорони з загального фонду бюджету профінансовано кошти в сумі 131,1 тис. грн або 15,8% до річних призначень (за відповідний період минулого року витрати були дещо більші - 154,8 тис. гривень). На заходи та роботи з територіальної оборони видатки по загальному фонду становлять 19,8 тис. грн або 4,0% до уточнених річних призначень.

Міжбюджетні трансферти

Рішенням 41 (позачергової) сесії селищної ради від 31.01.2024 № 8-41/2024 «Про внесення змін до місцевого бюджету Смотрицької селищної ради на 2024 рік» добавлено в бюджет селищної ради видатки на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів, КПКВК 0119800 на поточні трансферти органам державного управління (КЕКВ 2620), які станом на 01.04.2024 року становили 290,0 тис. грн. З них на: 

виконання заходів пожежної та техногенної безпеки, цивільного захисту населення і території, реалізацію заходів, передбачених Програмою захисту населення і територій від надзвичайних ситуацій техногенного та природного характеру, забезпечення пожежної та техногенної безпеки на території Смотрицької селищної ради на 2021-2025 роки спрямувати кошти 2-му державному пожежно-рятувальному загону ГУ ДСНС України у Хмельницькій області (м. Кам’янець-Подільський) для придбання спеціалізованих предметів, матеріалів, інвентаря в сумі 100,0 тис. грн, фінансування буде у ІІ кварталі;

виконання Програми «Безпечна громада на 2023-2025 роки» в рамках здійснення проєкту «Поліцейський офіцер громади» передбачити кошти Управлінню превентивної діяльності ГУНП в Хмельницькій області для забезпечення пальним та проведення технічного обслуговування транспортного засобу, який обслуговує територію громади, на суму 80,0 тис. грн, кошти профінансовано повністю;

виконання Комплексної програми профілактики злочинності, охорони публічної безпеки та порядку на території Смотрицької селищної ради Кам’янець - Подільського району Хмельницької області на 2023-2025 роки направити ДУ «Центр обслуговування підрозділів Національної поліції України» (для Управління стратегічних розслідувань в Хмельницькій області Департаменту стратегічних розслідувань Національної поліції України) кошти в сумі 100,0 тис. грн, кошти профінансовано повністю;

надання субвенції Кам’янець-Подільському районному територіальному центру комплектування та соціальної підтримки для першого відділу (м. Дунаївці) по Програмі поліпшення підготовки громадян до військової служби, призову військовозобов’язаних під час мобілізації, прийняття на військову службу за контрактом на офісне матеріальне забезпечення в сумі 10,0 тис. грн, фінансування буде у ІІ кварталі;

Рішенням 42 сесії селищної ради від 16.02.2024 № 3-42/2024 «Про внесення змін до місцевого бюджету Смотрицької селищної ради на 2024 рік» по Програмі профілактики правопорушень та боротьби зі злочинністю на території Смотрицької селищної об’єднаної територіальної громади на 2023-2027 роки відділенню поліції № 2 Кам’янець-Подільського РУП ГУНП в Хмельницькій області передбачено та профінансовано протягом І кварталу 50,0 тис. гривень. 

На 2024 рік при формуванні селищного бюджету запланована передача іншої субвенції з місцевого бюджету (КПКВК 3719770 КЕКВ 2620) в сумі 194,1 тис. грн. У тому числі бюджету Дунаєвецької міської територіальної громади на утримання об’єктів спільного користування: 

на утримання КУ «Трудовий архів» - 95,2 тис. грн, фінансування буде у ІІ та ІV кварталах;

КУ «Інклюзивно-ресурсний центр» – 20,0 тис. грн, кошти профінансовано повністю;

КУ «Міський центр комплексної реабілітації осіб з інвалідністю «Ластівка» - 78,9 тис. грн, фінансування буде протягом наступного періоду.

Рішенням 41 (позачергової) сесії селищної ради від 31.01.2024 № 8-41/2024 «Про внесення змін до місцевого бюджету Смотрицької селищної ради на 2024 рік» передбачено спрямувати кошти загального фонду Вищому професійному училищу № 36 на харчування учнів згідно програми «Забезпечення харчування здобувачів освіти ВПУ № 36 с. Балин Хмельницької області, що знаходиться на території Смотрицької селищної ради на 2022-2024 роки» в сумі 100,0 тис. грн, протягом 1 кварталу профінансовано 30,0 тис. гривень. 

Видатки спеціального фонду селищного бюджету за січень-березень 2024 року виконані в сумі 407,8 тис. грн, тоді як за відповідний період минулого року видатки становили лише 143,0 тис. грн. А саме, у звітному році це видатки на заходи та роботи з територіальної оборони в сумі 292,7 тис. грн на придбання та передачі Силам Оборони необхідного оснащення та видатки на іншу діяльність, пов`язану з експлуатацією об`єктів житлово-комунального господарства, – КП «Добробут» в загальній сумі 115,1 тис. грн на придбання причепа до трактора та виготовлення проєктно-кошторисної документації на приєднання вуличного освітлення до мережі. 

У селищному бюджеті на 2024 рік заплановано резервний фонд у обсязі 50,0 тис. грн. Виділення коштів з резервного фонду селищного бюджету не проводилось у зв’язку з відсутністю необхідності виділення таких коштів.

Начальник фінансового відділу Олег АТАМАНЧУК

• « повернутися
• Хочете, щоб всі дізнались? Поширте: