Фінансовий звіт №бн «Звіт про виконання селищного бюджету за 9 місяців 2024 року»

• 3

Пояснювальна записка

до звіту про виконання селищного бюджету Смотрицької селищної територіальної громади за січень - вересень 2024 року

Відповідно до рішення сорокової сесії селищної ради VІІІ скликання від 21 грудня 2023 року № 2-40/2023 “Про селищний бюджет Смотрицької селищної територіальної громади на 2024 рік” затверджена: 

дохідна частина селищного бюджету в сумі 52 924,2 тис. грн, в т.ч.: загальний фонд – 52 630,2 тис. грн, спеціальний фонд – 294,0 тис. грн; 

видаткова частина бюджету - в сумі 54 801,7 тис. грн, в т.ч.: загальний фонд – 52 630,2 тис. грн, спеціальний фонд – 294,0 тис. гривень.

Протягом 9 місяців 2024 року вносились зміни до селищного бюджету, з урахуванням внесених змін бюджет затверджено по доходах в сумі 61 827,8 тис. грн, в т.ч.: загальний фонд – 58 162,1 тис. грн, спеціальний фонд – 3 665,7 тис. грн, по видатках в сумі 70 275,5 тис. грн, в т.ч.: загальний фонд – 65 367,8 тис. грн, спеціальний фонд – 4 907,7 тис. гривень.

І. Виконання доходів селищного бюджету 

За 9 місяців 2024 року до загального фонду селищного бюджету надійшло 32 298,3 тис. грн власних доходів, що становить 119,25 % до затвердженого плану на відповідний період (план – 27 083,7 тис. грн) та 134,8 % до минулорічних надходжень, які за 9 місяців 2023 року у співставних умовах склали 23 965,4 тис. грн. Основним джерелом дохідної частини бюджету Смотрицької селищної ТГ є податок та збір на доходи фізичних осіб, його частка складає 63,2 % в загальній сумі надходжень. Податку на доходи фізичних осіб отримано 20 412,4 тис. грн або 125,8 % до планових призначень 2024 року (план – 16 223,0 тис. грн) та на 2 443,5 тис. грн більше до відповідного показника минулого року. Основною причиною збільшення надходжень ПДФО є те, що від ТОВ «ЕНСЕЛКО АГРО» за даний період 2024 року надійшло ПДФО на 2 704,6 тис. грн більше порівняно з минулим періодом 2023 року, а також ряд підприємств та приватних підприємців підняли розмір заробітної плати.

Єдиного податку надійшло 4 168,0 тис. грн, що на 837,0 тис. грн більше від планових призначень на січень-вересень 2024 року та на 910,3 тис. грн більше від надходжень відповідного періоду минулого року. Основною причиною збільшення надходжень в поточному році до планових призначень є переплата єдиного податку в сумі 417,4 тис. грн, та погашення податкового боргу в сумі 42,6 тис. гривень. 

Станом на 01.10.2024 в бюджет Смотрицької селищної територіальної громади надійшло плати за землю 6 618,8 тис. грн, що на 474,8 тис. грн більше від призначень на січень-вересень 2024 року та на 900,3 тис. грн більше до надходжень відповідного періоду минулого року. Причиною збільшення надходжень порівняно з минулим роком є те, що по 10 договорах збільшено відсотки орендної плати. 

Акцизного податку надійшло 338,3 тис. грн, або на 228,7 тис. грн менше до планових призначень та на 260,1 тис. грн менше до надходжень відповідного періоду минулого року. Причиною зменшення надходжень в поточному році та до відповідного періоду минулого року є зменшення надходжень акцизу з продажу нафтопродуктів на 260,0 тис. гривень. 

Також в бюджет Смотрицької територіальної громади за січень-вересень 2024 року надійшло 10,0 тис. грн плати за надання інших адміністративних послуг, 403,5 тис. грн податку на нерухоме майно, 52,2 тис. грн рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів, 47,4 тис. грн рентної плати за користування надрами, 11,9 тис. грн від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, 245,3 тис. грн інших надходжень та 1,8 тис. грн від реалізації безхазяйного майна, знахідок, спадкового майна, 1,9 тис. грн податок на прибуток підприємств.

Базової дотації за 9 місяців 2024 року надійшло 1 980,0 тис. грн, дотації з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров`я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету – 274,6 тис. грн, освітньої субвенції – 12 808,1 тис. грн, субвенція з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 8,5 тис. грн, субвенція з місцевого бюджету за рахунок залишку коштів субвенції на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами, що утворився на початок бюджетного періоду – 1,2 тис. грн, субвенція з місцевого бюджету на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти «Нова українська школа» за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 235,0 тис. грн, субвенція з місцевого бюджету на виконання окремих заходів з реалізації соціального проекту `Активні парки - локації здорової України` за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 62,4 тис. гривень.

До спеціального фонду селищного бюджету Смотрицької територіальної громади надійшло доходів без офіційних трансфертів в сумі 4 719,4 тис. грн, а саме: 387,7 тис. грн власних надходжень бюджетних установ, 17,8 тис. грн екологічного податку, надходження коштів від відшкодування втрат сільськогосподарського і лісогосподарського виробництва 4,9 тис. грн, 126,8 тис. грн інші джерела власних надходжень бюджетних установ, 4 309,0 тис. грн кошти від продажу землі. 

Також надійшла субвенція з місцевого бюджету за рахунок залишку коштів освітньої субвенції, що утворився на початок бюджетного періоду, в сумі 212,1 тис. гривень.

ІІ. Виконання видатків селищного бюджету

За 9 місяців 2024 року видатки селищного бюджету по загальному та спеціальному фондах виконано в сумі 45 308,2 тис. грн, які здійснено за рахунок отриманих селищним бюджетом доходів, трансфертів з державного бюджету та вільних залишків коштів, що утворились станом на 01.01.2024 (за відповідний період минулого року - 44 467,0 тис. гривень). 

Обсяг фінансування видатків загального фонду селищного бюджету за січень - вересень 2024 року склав 43 881,4 тис. грн, або 67,1 % виконання до уточнених призначень на звітний рік (за відповідний період минулого року - 40 621,9 тис. гривень).

Видатки на оплату праці з нарахуваннями по загальному фонду селищного бюджету використано в сумі 30 489,0 тис. грн, або 68,6 % до уточнених річних призначень (проти 27 406,2тис. грн за січень-вересень минулого року). 

Видатки на енергоносії, спожиті бюджетними установами, по загальному фонду профінансовані на суму 1 952,9 тис. грн, або 35,3 % до уточнених річних призначень (за відповідний період минулого року - 1 759,6 тис. грн). 

Наявний фінансовий ресурс дозволив забезпечити: 

- своєчасну виплату заробітної плати та відпускних працівникам бюджетних установ з нарахуваннями;

- оплату за спожиті енергоносії та комунальні послуги бюджетними установами та організаціями селищної ради;

- оплату видатків на придбання продуктів харчування та медикаментів; 

- фінансування інших видатків, що забезпечують виконання бюджетними установами своїх функцій.

Державне управління

На організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення діяльності селищної ради та управління у відповідній сфері територіальної громади з загального фонду бюджету спрямовано 8 273,0 тис. грн, або 65,6 % до уточнених бюджетних призначень. На заробітну плату та нарахування на неї направлено 7 274,8 тис. грн або 68,0 % до уточнених річних призначень; на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 243,9 тис. грн, що становить 35,1 % до річних призначень. 

Освіта

На утримання діючої мережі установ освіти, за січень - вересень 2024 року по загальному фонду профінансовано видатки у сумі 24 232,1 тис. грн (у тому числі за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету – 12 549,6 тис. грн) або 66,1 % до уточнених річних планових призначень (за відповідний період минулого року - 22 505,8 тис. гривень). 

Видатки по заробітній платі та нарахуваннях на неї профінансовано у сумі 21 207,0 тис. грн, або 69,7 % до уточнених планових призначень на рік, проти 19 253,4 тис. грн за 9 місяців минулого року. 

На харчування видатки склали у сумі 582,2 тис. грн, що становить 47,7 % до уточнених бюджетних призначень, за відповідний період минулого року витрати складали 393,5 тис. гривень. 

Видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв профінансовано у сумі 1 443,7 тис. грн, або 38,2 % до уточнених бюджетних призначень, що дало змогу забезпечити у повному обсязі оплату спожитих енергоносіїв (за січень - вересень минулого року витрачено 1 335,0 тис. гривень). 

Зі всіх видатків на освіту по закладах загальної середньої освіти профінансовано кошти в сумі 19 947,7 тис. грн або 66,8 % до уточнених планових призначень та на 5,7 % більше ніж за відповідний період минулого року. З них на заробітну плату та нарахування на неї направлено 17 368,3 тис. грн, що становить 69,9 % до уточнених бюджетних призначень. 

Охорона здоров’я

По галузі «Охорона здоров’я» на виконання заходів Програми розвитку та підтримки КНП «Смотрицький центр первинної медико-санітарної допомоги» Смотрицької селищної ради на 2024 рік» із загального фонду селищного бюджету за 9 місяців 2024 року використано 878,2 тис. грн що становить 62,6 % до уточнених річних бюджетних призначень та на 20,6 % більше відповідного періоду минулого року (видатки становили 728,0 тис. гривень).

Соціальний захист та соціальне забезпечення

На фінансування галузі «Соціальний захист та соціальне забезпечення населення» протягом січня - вересня 2024 року спрямовано 689,6 тис. грн, або 61,7 % до уточнених річних призначень, проти 439,3 тис. грн за відповідний період минулого року. У тому числі видатки здійснено на фінансування наступних програм соціального захисту населення: 

Програма соціального захисту населення Смотрицької селищної ради на 2024-2026 роки (виплата матеріальної допомоги на поховання; виплата грошової допомоги громадянам, які потребують дороговартісного лікування);

Програма соціальної підтримки осіб, які беруть (брали) участь у антитерористичній операції, в російсько-українській війні та членів їх сімей на 2022-2024 роки; 

Програма підтримки хворих нефрологічного профілю на 2024 рік (18,0 тис. грн);

Програма надання одноразової допомоги дітям-сиротам та дітям, позбавленим батьківського піклування, яким виповнилось 18 років, на 2024-2026 роки. 

Виплати населенню по цих програмах склали 457,7 тис. гривень.

Крім того, на надання соціальних гарантій фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги, витрати становили 229,7 тис. грн із передбачених 373,8 тис. грн або 61,4 %. 

На компенсаційні виплати за пільговий проїзд окремих категорій громадян на залізничному транспорті використано кошти в сумі 2,1 тис. грн, що становить 17,8 % до річних призначень. 

Культура і мистецтво

Видатки на утримання закладів культури у січні-червні 2024 року по загальному фонду склали в сумі 976,0 тис. грн або 48,1 % до уточнених річних призначень, з яких на: 

• забезпечення діяльності бібліотек направлено 340,5 тис. грн або 54,4 %; 
• забезпечення діяльності палаців і будинків культури, центрів дозвілля та інших клубних закладів – 618,1 тис. грн або 45,8 %. 

Заробітну плату працівникам закладів культури виплачено на суму 878,5 тис. грн або 58,6 % до уточнених річних призначень (за відповідний період минулого року - 871,7 тис. грн), на оплату комунальних послуг та енергоносіїв направлено 75,0 тис. грн або 17,4 % до річних призначень (проти 42,1 тис. грн за відповідний період минулого року). 

Фізична культура і спорт

На фінансування фізичної культури і спорту в громаді видатки становили 140,5 тис. грн, що становить 66,7 % до річних призначень. Зокрема, на підтримку фізкультурно-спортивної діяльності направлено 88,5 тис. грн (заробітна плата з нарахуваннями), що становить 64,2 % до річних призначень. 

Крім того, із передбаченої для громади субвенції з обласного бюджету на виконання окремих заходів з реалізації соціального проекту «Активні парки - локації здорової України» в загальній сумі 72,76 тис. грн, що в середньому становить 10 396 грн щомісячно, починаючи з квітня по жовтень 2024 року, за квітень - вересень поточного року було використано майже 52,0 тис грн (заробітна плата з нарахуваннями). 

Житлово-комунальне господарство

На житлово-комунальне господарство із загального фонду бюджету за 9 місяців поточного року використано 6 001,9 тис. грн або 76,4 % до уточнених річних призначень (за відповідний період минулого року видатки складали 9 420,3 тис. гривень).

Видатки здійснювалися на виконання заходів Програми благоустрою населених пунктів Смотрицької об’єднаної територіальної громади на 2023-2025 роки по таких напрямках: 

фінансова підтримка КП Смотрицької селищної ради «Добробут» на суму 4 932,9 тис. грн проти 4 475,7 тис. грн за відповідний період минулого року, або 82,9 % до уточнених річних призначень; 

організація благоустрою населених пунктів – на суму 1069,0 тис. грн, що становить 56,2 % до річних призначень (проти 1 511,5 тис. грн за січень - вересень минулого року). 

Економічна діяльність

На утримання автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури комунальної власності із загального фонду бюджету використано 859,2 тис. грн або 75,4 % до уточнених річних призначень. Протягом січня - вересня закуплено дорожнього матеріалу на суму 488,6 тис. грн та здійснено оплату послуг за грейдерування вулиць в населених пунктах громади і часткове перевезення дорожніх матеріалів на суму 370,6 тис. гривень. 

Інша діяльність

За січень-вересень 2024 року на іншу діяльність з загального фонду бюджету профінансовано кошти в сумі 629,5 тис. грн або 66,8 % до річних призначень. У тому числі на утримання місцевої пожежної охорони видатки становлять в сумі 530,9 тис. грн або 63,0 % до річних призначень. 

Заходи та роботи з територіальної оборони профінансовано в сумі 98,8 тис. грн або 98,8 %. 

Міжбюджетні трансферти

Поточні трансферти іншим бюджетам всього по селищному бюджету станом на 01.10.2024 заплановано в загальній сумі 1284,1 тис. грн, за січень-вересень 2024 року їх профінансовано на суму 1201,4 тис. грн проти 646,0 тис. грн за січень-вересень 2023 року.

Органам державного управління інших рівнів на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів в бюджеті селищної ради передбачена субвенція в сумі 955,0 тис. грн, які за звітний період профінансовано в сумі 945,0 тис. грн або 99,0 % (за відповідний період минулого року видатки становили 279,0 тис. грн). У тому числі на виконання: 

Програми "Безпечна громада" на 2023-2025 роки на 2023 рік Управлінню превентивної діяльності ГУНП в Хмельницькій області передбачено та профінансовано 80,0 тис. гривень;

Комплексної програми профілактики  злочинності, охорони публічної безпеки та порядку на території Смотрицької селищної ради Кам’янець - Подільського району Хмельницької області на 2023-2025 роки передбачено та профінансовано 100,0 тис. гривень;

Програми профілактики правопорушень та боротьби із злочинністю на території Смотрицької селищної об’єднаної територіальної громади на 2023-2027 роки відділенню поліції № 2 Кам’янець-Подільського РУП ГУНП в Хмельницькій області передбачено та профінансовано 50,0 тис. гривень;

Програми сприяння якісній бойовій підготовці Національної академії Державної прикордонної служби України ім. Б. Хмельницького на 2024 рік передбачено та профінансовано 150,0 тис. гривень;

Програми підтримки Збройних Сил України на 2024 рік передбачено та профінансовано 350,0 тис. гривень;

Програми захисту населення і територій від надзвичайних ситуацій техногенного та природного характеру, забезпечення пожежної та техногенної безпеки на території Смотрицької селищної ради на 2021-2025 роки 2-му державному пожежно-рятувальному загону ГУ ДСНС України у Хмельницькій області передбачено та профінансовано 100,0 тис. гривень;

Програми підтримки діяльності органів виконавчої влади Смотрицькою селищною радою на 2024 рік Кам’янець-Подільській районній військовій адміністрації передбачено та профінансовано 100,0 тис. гривень;

Управлінню забезпечення взаємодії з органами місцевого самоврядування, фінансів та соціально-економічного розвитку території Кам’янець-Подільської районної державної адміністрації передбачено та профінансовано 15,0 тис. гривень;

Програми поліпшення підготовки громадян до військової служби, призову військовозобов’язаних під час мобілізації, прийняття на військову службу за контрактом на 2024 рік передбачено 10,0 тис. гривень.

Інших субвенцій з місцевого бюджету передбачено передати в 2024 році в сумі 329,1 тис. грн, протягом січня - вересня з селищного бюджету профінансовано 256,4 тис. грн або 60,0 % до уточнених річних бюджетних призначень (за відповідний період минулого року - 367,0 тис. гривень). 

Зокрема, бюджету Дунаєвецької міської територіальної громади профінансовано на утримання об’єктів спільного користування кошти в сумі 131,4 тис. грн із передбачених 244,1 тис. грн (49,7 % до уточнених річних бюджетних призначень). У тому числі: 

КУ Дунаєвецької м/ради "Інклюзивно-ресурсний центр" передбачено та спрямовано 20,0 тис. гривень;

КУ Дунаєвецької м/ради «Трудовий архів» спрямовано 45,0 тис. грн із передбачених 95,2 тис. грн (або 47,3 % до уточнених річних бюджетних призначень);

КУ Дунаєвецької м/ради «Міський центр комплексної реабілітації осіб з інвалідністю «Ластівка» передбачено 78,9 тис. грн, з яких спрямовано 16,4 тис. гривень;

КНП Дунаєвецької міської ради «Дунаєвецька багатопрофільна лікарня»: 

на ремонт хірургічного і неврологічного відділення передбачено та профінансовано 50,0 тис. гривень; 

Крім того, районному бюджету Кам`янець-Подільського району для забезпечення заробітної плати та нарахувань на неї працівникам Кам`янець-Подільської районної ради передбачено та профінансовано 85,0 тис. гривень; 

Балинському ВПУ № 36 на виконання Програми "Забезпечення харчування здобувачів освіти ВПУ № 36 с. Балин Хмельницької області, що знаходиться на території Смотрицької селищної ради, на 2022-2024 роки" на 2024 рік передбачено 100,0 тис. грн, за звітний період спрямовано 70,0 тис. гривень. 

Видатки спеціального фонду

За січень-вересень 2024 року видатки спеціального фонду селищного бюджету виконано в загальній сумі 1 426,8 тис. грн, що становить 29,1 % до річних призначень. 

Кошти спеціального фонду за звітний період були направлені на діяльність, пов`язану з експлуатацією об`єктів житлово-комунального господарства (для підтримки господарської діяльності КП «Добробут») в сумі 301,8 тис. грн на придбання причепа до трактора, приміщення для техніки та предметів довгострокового користування. 

Також були видатки на оплату праці безробітних, які направлені центром зайнятості на тимчасові роботи у сфері благоустрою населених пунктів в сумі 66,6 тис. гривень.

Значна сума коштів спеціального фонду направлена на заходи та роботи з територіальної оборони, тобто видатки в сумі 292,7 тис. грн, за рахунок чого здійснювалося придбання засобів оборони для військових частин, які зверталися до громади (що становить 73,2 % до передбачених річних призначень). 

По апарату селищної ради здійснено придбання предметів довгострокового користування на суму 40,0 тис. гривень.

На надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти зі спеціального фонду місцевого бюджету видатки склали 295,3 тис. грн, у т.ч на продукти харчування - на суму 44,1 тис. грн, на придбання предметів довгострокового користування - на суму 251,2 тис. гривень.

По забезпеченню діяльності бібліотек отримано від благодійного фонду предметів, матеріалів, обладнання та інвентаря на суму 60,2 тис. гривень.

Забезпечено реалізацію заходів за рахунок залишку коштів за освітньою субвенцією, що мають цільове призначення, виділених на придбання засобів навчання, мультимедійного обладнання для навчальних кабінетів закладів загальної середньої освіти комунальної власності, в сумі 212,1 тис. грн та співфінансування з селищного бюджету на суму 109,8 тис. гривень.

У селищному бюджеті на 2024 рік заплановано резервний фонд у обсязі 50,0 тис. грн. Виділення коштів з резервного фонду селищного бюджету не проводилось у зв’язку з відсутністю необхідності виділення таких коштів.

Начальник фінансового відділу

Смотрицької селищної ради Олег АТАМАНЧУК

• « повернутися
• Хочете, щоб всі дізнались? Поширте: